Sape plugin info: test sape ok

В чём разница между налогом с продаж и НДС?

Очень распространенный вопрос в налоговом сообществе: «В чём разница между налогом с продаж и НДС?». Чтобы ответить на этот вопрос, давайте выделим некоторые сходства и различия. Налог с продаж взимается розничным продавцом, когда окончательная продажа в цепочке поставок достигается путем продажи конечному потребителю. Конечные потребители платят налог с продаж за свои покупки. Предприятия выдают сертификаты перепродажи своим продавцам при покупке товаров / материалов, которые будут перепроданы, поскольку налог с продаж тогда не подлежит уплате. Некоторые налоговые юрисдикции не получают налоговые поступления, пока продажа не будет произведена конечному потребителю.

НДС взимается всеми продавцами на каждом этапе поставок. Поставщики, производители, дистрибьюторы и розничные продавцы собирают налог на добавленную стоимость с налогооблагаемых продаж. Поставщики, производители, дистрибьюторы, розничные продавцы и конечные потребители платят НДС по своим покупкам. Предприятия должны отслеживать и документировать НДС, который они уже платят за покупки, чтобы получить кредит на НДС, уплаченный в налоговой декларации. Налоговые юрисдикции получают налоговые поступления по всей цепочке поставок, а не при их продаже конечной потребительской цепочке. Источник: https://j.etagi.com/ps/chto-takoe-nds/

Что вызывает требование налоговой администрации?

Нексус - налогоплательщики с физическим присутствием в налоговой юрисдикции или имеющие пороги экономической связи. В 2018 году экономическая связь стала очень распространенной, и налогоплательщики должны усердно определять, соответствуют ли они пороговым значениям на постоянной основе.
    НДС:
            Постоянное учреждение - наличие объекта, бухгалтерии или возможность заключать контракты.
            Порог регистрации - налогоплательщики с бизнес-деятельностью, которая превышает денежный порог в налоговой юрисдикции.
            Иногда конкретное действие вызывает обязательство по регистрации НДС (например, юридические услуги)

Кто собирает и платит налог?

Как по налогу с продаж, так и по НДС продавец несет ответственность за сбор налога и его перевод в налоговый орган, хотя в некоторых случаях покупатель должен признать этот налог.

Инвойсирование
    Налог с продаж: Продавец должен отдельно указать налог с продаж.
    НДС: продавец должен отдельно указать НДС и указать регистрационный номер для счета-фактуры по НДС, однако в большинстве юрисдикций НДС цены включают налог.

Кто платит налог?

    Налог с продаж: конечный потребитель.
    НДС: однако все покупатели несут экономическое бремя НДС на конечного потребителя, поскольку они не имеют права вычитать входящий НДС.

Налогообложение покупок бизнесом
    Налог с продаж. Торговые посредники выдают продавцу сертификат об освобождении от уплаты налога или не платят налог на покупку предметов, подлежащих перепродаже.
    НДС: Торговые посредники платят налог продавцу и возвращают НДС для суммы налога, уплаченной по бизнес-ресурсам.

Аудит точек прилипания
    Налог с продаж: Продавцы, которые продают реселлерам, должны хранить действительные сертификаты об освобождении от уплаты или оценку аудита риска, превращая освобожденные от продаж продажи в налогооблагаемые продажи.
    НДС: все стороны должны хранить счета-фактуры для покупок, документирующие уплаченный НДС, чтобы получить возвращенный НДС. Обзор транзакций, в которых был уплачен НДС по нулевой или пониженной ставке, и причины этого.

Сроки выручки для налоговых органов
    Налог с продаж: налоговые органы не получают налоговые поступления до продажи конечному потребителю.
    НДС: налоговые органы получают налоговые поступления раньше, получая их по всей цепочке распределения по мере прибавления стоимости.

Что должен делать покупатель, если у продавца нет обязательств по сбору налогов или с определенных предметов, как указано в налоговом законодательстве?

    Налог с продаж: рассчитайте и перечислите соответствующий налог на использование в налоговый орган.
    НДС: как правило, покупатель должен при необходимости рассчитать и сообщить обратный платеж.

Чем еще может помочь Thomson Reuters?

Если вы специалист по налогам, работающий с косвенными налогами, такими как налог с продаж, налог на использование и НДС, узнайте, как определение ONESOURCE и косвенное соответствие ONESOURCE поможет вам в сложной, постоянно меняющейся среде.

Наши решения оптимизируют весь процесс налогового планирования для вашей корпорации или среднего бизнеса, как на местном, так и на любом международном уровне, благодаря множеству доступных интеграций ERP. Мы также предлагаем базы данных о ставках косвенного налога, чтобы держать вас в курсе изменений законодательства по всему миру.